상속세 계산기

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상속세 간편 시뮬레이션

2024년 상속세법 기준 (정확한 세액은 세무 상담 필수)

1. 상속재산 가액 입력 (만원 단위) (항목별 설명)

상속재산총액 (시가 합산)

만원

공제 가능한 채무액

만원

공제 가능한 장례비용 (최대 1,500만원)

만원

2. 주요 공제 항목 선택 (항목별 설명)

배우자 생존 여부

생존 (공제 적용) 미생존 (공제 미적용)

배우자 공제 예상 금액 (최소 5억 원)

만원

기초 + 인적 공제 (일괄공제 선택)

일괄공제 5억 원 적용 기초공제 + 인적공제 합산

* 일반적으로 일괄공제(5억 원)를 선택합니다.
* 기초공제(2억)+인적공제가 5억 원을 초과할 경우 인적공제 합산 선택

기타 인적/특별 공제액 합계 (선택 사항)

만원

* 금융재산, 동거주택 등 세법상 특별 공제 금액을 입력하세요.

상속세 시뮬레이션 결과

계산 과정 요약

상속재산 총액 (A)
비과세/공과금 등 (B)
차감 상속재산 (A-B)
총 공제액 (C)
과세표준 (Tax Base) (A-B-C)

세액 산출 결과

적용 세율
누진공제액
납부할 상속세 (산출세액)

상속세 과세표준 및 세율 (2024년 기준)

과세표준	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	0 원
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

주의사항: 위 계산 결과는 입력된 정보를 바탕으로 한 간편 시뮬레이션입니다. 실제 상속세는 복잡한 공제 규정 및 세법 개정 여부에 따라 달라지므로, 최종 신고 전 반드시 세무 전문가와 상담해야 합니다.

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상속재산 가액 입력 설명

상속재산총액: 피상속인(사망자)의 모든 재산(부동산, 금융자산, 보험금, 퇴직금 등)의 시가를 합산한 금액입니다. 사전 증여 재산도 합산 대상이 될 수 있습니다.

공제 가능한 채무액: 피상속인이 사망 시점까지 부담하고 있던 공과금 및 확정된 채무(대출금 등) 중 상속인이 실제로 부담한 금액입니다.

공제 가능한 장례비용: 장례에 소요된 비용이며, 증빙에 따라 500만 원에서 1,500만 원까지 공제가 가능합니다. (500만 원 미만 시 실제 비용, 500만 원 이상 시 1,000만 원을 기본으로 하고, 증빙 시 최대 1,500만 원)

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주요 공제 항목 설명

배우자 공제: 배우자가 생존해 있다면 최소 5억 원이 공제됩니다. 배우자가 상속받는 재산이 법정 한도 내에서 30억 원을 초과하지 않는다면, 실제로 상속받는 금액까지 공제받을 수 있습니다. 최소 5억 원을 기본으로 입력하세요.

일괄공제 (5억 원): 배우자가 없는 경우(미생존)에도 자녀 등 다른 상속인이 있다면 5억 원이 공제됩니다. 일반적으로 기초공제(2억 원)와 인적공제(자녀, 미성년자, 연로자 등)의 합산액이 5억 원보다 적을 경우 일괄공제 5억 원을 선택합니다.

기타 인적/특별 공제액: 일괄공제 외에 추가로 공제받을 수 있는 항목입니다. 예: 금융재산 상속공제 (최대 2억 원), 동거주택 상속공제 (최대 6억 원), 재해손실 공제 등이 있습니다. 세무 전문가의 도움을 받아 정확한 금액을 입력해야 합니다.