📌 핵심 요약
- 200만원 이하 당첨금은 비과세 — 세금 없이 전액 수령합니다.
- 200만원 초과 ~ 3억원 이하는 22%(기타소득세 20% + 지방소득세 2%) 원천징수됩니다.
- 3억원 초과분에만 33%(기타소득세 30% + 지방소득세 3%)가 구간별로 적용됩니다.
- 로또 당첨금은 분리과세라 수령 시 원천징수로 납세가 끝나고, 종합소득세 합산 신고가 필요 없습니다.
[출처: 소득세법 제84조(기타소득의 과세최저한)·제129조(원천징수세율), 동행복권 당첨자 안내 — 2026년 현행 기준]
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2026 세법 기준 · 200만원 초과분 과세
로또 당첨금 세금 계산기
로또 1~5등 당첨금 세금(기타소득세 + 지방소득세)과 실수령액을 정확하게 계산합니다
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로또 당첨금 세금 종류 기타소득세 (2026)
로또(복권) 당첨금은 기타소득으로 분류되어 소득세법 제21조에 따라 과세됩니다.
당첨금 지급 시 수탁사업자(동행복권)가 세금을 원천징수하므로, 실제 수령 시에는 세후 금액만 받게 됩니다.
📌 로또 당첨금 세율 구조 (2026년 현행)
핵심 포인트: 2023년 1월 1일 시행된 소득세법 개정으로 복권 당첨금 과세최저한이 기존 5만원에서 200만원으로 상향되었습니다(소득세법 제84조). 3억원을 초과하는 당첨금은 3억원까지 22%, 3억원 초과분은 33%의 세율이 각각 적용되는 초과 누진 방식입니다. 1등 당첨금(약 20억원 내외)의 경우 실효세율은 약 31% 수준이 됩니다.
📌 로또 당첨금 세율 구조 (2026년 현행)
| 당첨금 구간 | 기타소득세율 | 지방소득세 | 합계 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 200만원 이하 (3~5등 해당) | 비과세 | — | 0% | 전액 수령 |
| 200만원 초과 ~ 3억원 이하 | 20% | 2% | 22% | 원천징수 |
| 3억원 초과 | 30% | 3% | 33% | 원천징수 (초과분만) |
핵심 포인트: 2023년 1월 1일 시행된 소득세법 개정으로 복권 당첨금 과세최저한이 기존 5만원에서 200만원으로 상향되었습니다(소득세법 제84조). 3억원을 초과하는 당첨금은 3억원까지 22%, 3억원 초과분은 33%의 세율이 각각 적용되는 초과 누진 방식입니다. 1등 당첨금(약 20억원 내외)의 경우 실효세율은 약 31% 수준이 됩니다.
로또 등수별 당첨금과 세금 1등부터 5등까지
로또 6/45의 등수별 당첨금은 매주 판매액에 따라 변동되며, 아래는 평균적인 기준값입니다.
※ 1~2등 당첨금은 매회 변동 / 4~5등은 고정 / 3등은 평균 150만원 내외라 200만원 이하 비과세에 해당 (회차별 200만원 초과 시 과세)
| 등수 | 조건 | 당첨금 (평균) | 세금 (약) | 실수령 (약) |
|---|---|---|---|---|
| 🥇 1등 | 6개 일치 | 약 20억원 | 약 6.3억원 | 약 13.7억원 |
| 🥈 2등 | 5개 + 보너스 | 약 5,500만원 | 약 1,210만원 | 약 4,290만원 |
| 🥉 3등 | 5개 일치 | 약 150만원 | 비과세 | 약 150만원 |
| 4등 | 4개 일치 | 5만원 (고정) | 비과세 | 5만원 |
| 5등 | 3개 일치 | 5,000원 (고정) | 비과세 | 5,000원 |
로또 세금 계산 방법 단계별 공식
당첨금이 200만원 이하인 경우: 세금 없음 (비과세) — 전액 수령
당첨금이 200만원 초과 ~ 3억원 이하인 경우:
① 3억원 × 22% = 6,600만원
② (20억 − 3억) × 33% = 17억 × 33% = 5억 6,100만원
③ 합계 세금 = 6,600만 + 5억 6,100만 = 6억 2,700만원
④ 실수령액 = 20억 − 6억 2,700만 = 13억 7,300만원
당첨금이 200만원 초과 ~ 3억원 이하인 경우:
- 기타소득세 = 당첨금 × 20%
- 지방소득세 = 기타소득세 × 10% (= 당첨금 × 2%)
- 실수령액 = 당첨금 − 기타소득세 − 지방소득세 = 당첨금 × 78%
- 3억원 이하 구간: 3억원 × 22% = 6,600만원
- 3억원 초과 구간: (당첨금 − 3억원) × 33%
- 합계 세금 = 두 구간 세금의 합
- 실수령액 = 당첨금 − 합계 세금
① 3억원 × 22% = 6,600만원
② (20억 − 3억) × 33% = 17억 × 33% = 5억 6,100만원
③ 합계 세금 = 6,600만 + 5억 6,100만 = 6억 2,700만원
④ 실수령액 = 20억 − 6억 2,700만 = 13억 7,300만원
로또 세금 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 3등 당첨금(약 150만원)도 세금을 내야 하나요?
A. 2026년 현행 기준 200만원 이하 당첨금은 비과세이므로, 평균 150만원 내외인 3등은 보통 세금 없이 전액 수령합니다. 단, 당첨금은 회차마다 변동되어 3등이 200만원을 초과하면 과세 대상이 됩니다.
Q. 200만원을 넘으면 세율이 어떻게 되나요?
A. 200만원 초과 ~ 3억원 이하 구간에는 22%(기타소득세 20% + 지방소득세 2%), 3억원 초과분에는 33%(기타소득세 30% + 지방소득세 3%)가 각각 적용되는 초과 누진 방식입니다.
Q. 로또 당첨금에 종합소득세도 내야 하나요?
A. 아니요. 로또 당첨금은 분리과세로 처리되어 수령 시 원천징수로 납세 의무가 종결됩니다. 종합소득세 신고에 합산할 필요가 없습니다. 종합소득세 계산기로 다른 소득의 세액은 별도로 확인하세요.
Q. 복권 구매 비용을 필요경비로 공제할 수 있나요?
A. 아니요. 로또 당첨금은 필요경비 공제 없이 당첨금 전액에 세율을 적용합니다. 복권 구매 비용은 세금 계산에서 공제되지 않습니다.
Q. 당첨금을 가족에게 나눠주면 증여세가 붙나요?
A. 네, 세후 당첨금을 가족에게 무상 이전하면 증여세 과세 대상이 됩니다. 배우자는 10년간 6억원, 직계존비속은 10년간 5,000만원(미성년자 2,000만원)까지 공제되며 초과분에는 10~50% 세율이 적용됩니다. 증여세 계산기로 미리 확인해 보세요.
Q. 청구 기한을 놓치면 어떻게 되나요?
A. 로또 당첨금 청구 기한은 지급개시일로부터 1년입니다. 기한 내에 청구하지 않으면 당첨금은 복권기금으로 귀속되어 회수할 수 없습니다.
로또 당첨 후 수령 절차
- 당첨 확인: 동행복권 홈페이지(dhlottery.co.kr) 또는 로또 앱에서 당첨 번호 확인. 확인 즉시 복권 뒷면에 서명해 두세요.
- 당첨금 청구:
- 5등(5,000원)·4등(5만원): 전국 로또 판매점
- 3등·2등: NH농협은행 전국 지점
- 1등: NH농협은행 본점 방문 (신분증 지참)
- 인터넷 구매분: 200만원 이하 당첨금은 추첨 다음 날(일요일) 새벽 6시 이후 예치금으로 자동 지급됩니다.
- 청구 기한: 지급개시일로부터 1년 이내 (기한 초과 시 복권기금으로 귀속)
- 신분증 지참: 주민등록증·운전면허증 등 본인 확인 신분증 필수 (은행 청구 시 복권 뒷면에 성명·주민등록번호 기재)
- 세금 원천징수: 당첨금 지급 시 자동 원천징수 — 별도 세금 신고 불필요 (기타소득 분리과세)
- 종합소득세 신고: 로또 당첨금은 분리과세이므로 원칙적으로 종합소득세 합산 불필요. 종합소득세 계산기로 다른 소득은 별도 확인하세요.
[출처: 동행복권 당첨자 안내]
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